盐池县人民政府

盐池县2016年财政收支决算分析

2016年，面对复杂严峻的财税经济形势和艰巨繁重的财税改革发展任务，财税部门在县委、县政府的正确领导下，遵循“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，千方百计组织收入，积极挖掘潜在税源，着力优化支出结构，财政收支运行情况总体良好。全县经济继续保持了“稳中有进，稳中向好”的发展态势。

一、2016年财政预算执行情况

全县一般公共预算总收入完成156486万元，同比下降15.6%。分级次看，中央级完成44244万元，下降32.7%；自治区级完成35058万元，下降20.3%；县级一般公共预算收入完成77184万元，为年度预算的101.6%，同比增长1.9%。其中：税收收入完成40409万元，为年度预算的103.6%，同比下降33%，占比为52.4%；非税收入完成36775万元，为年度预算的99.4%，增长138.1%，占比47.6%。

县级一般公共预算支出情况。全年县级一般公共预算支出329841万元，完成变动预算的97.4%，增长16.1%，同比增支45826万元。

2016年全县一般公共预算执行结果：资金来源总额356659万元，其中：县级一般公共预算收入77184万元，返还性收入7878万元，一般性转移支付收入98421万元，专项转移支付收入129291万元，上年结余9326万元，调入资金189万元，债务转贷收入34370万元。一般公共预算支出329841万元，上解上级支出278万元，安排预算调节基金1184万元，债务还本支出17640万元，收支相抵，年终滚存结余7716万元，表现为当年实现财政收支平衡略有结余。

二、2016年财政预算执行的主要特点

（一）中央、区级收入下降，县级一般公共预算收入略有增长

全年中央级、区级收入同时下降，县级一般公共预算收入略有增长。分级次看，中央级收入降幅收窄；区级收入下降87.9个百分点，主要是因为上年一次性入库资源税34855万元。

（二）增值税依然呈大幅下降趋势

从各税种看，除企业所得税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税增长外，其他各税种均呈下降趋势。增值税完成14882万元，减收4076万元，下降21.5%；营业税完成12243万元，减收8985万元，下降42.3%；企业所得税完成2304万元，增收641万元，增长38.5%;个人所得税完成1008万元，减收237万元，下降19%;房产税完成350万元，增收61万元，增长21.1%；城镇土地使用税完成698万元，增收383万元，增长121.6%；土地增值税完成596万元，增收238万元，增长66.5%；其他地方各税完成8328万元，减收7887万元，下降48.6%，其中：城市维护建设税完成2928万元，减收4176万元，下降58.8%；耕地占用税完成1630万元，减收3570万元，下降68.7%。

(三)从税源结构看，重点税源企业税收贡献大幅下降

2016年我县监控的50户100万元以上的重点税源企业入库71726万元，同比下降20.46%，减收51198万元。影响下降的主要企业是：长庆油田公司入库28832万元，同比减收48942万元；川庆钻探公司入库1420万元，同比减收7263万元；长庆石油勘探局入库44万元，同比减收2612万元。

增收因素：一是宁鲁石化四期完成投产（苯、芳烃和1#非芳油、2#非芳油）实现收入，增值税增收692万元。二是盐池锦辉长城电力设备制造公司制作风电塔筒原材料抵扣完税，实现税款2013万元，增收1865万元。三是营改增企业入库12692万元，增收11171万元，原改征增值税入库2240万元，增收719万元（其中：交通运输业、现代服务业和邮政电信业分别增收274万元、429万元和16万元）；今年四大行业改征增值税入库10452万元（其中：建筑业、房地产业、金融业和生活服务业分别入库7570万元、1993万元、586万元和303万元），与上年同期营业税相比增收1604万元，（建筑业营业税增收2670万元，销售不动产营业税减收6万元，金融保险营业税减收233万元，服务业营业税增收213万元），总体相比增收1604万元。四是部分企业利润增加及享受优惠政策变化致使企业所得税增收。农村信用联社2015年企业所得税季度预缴享受西部大开发15%的税率优惠，而2016年发现不符合西部大开发税收优惠政策补缴税款，2016年共入库4127万元，同比增收2005万元；宏亚房地产和供热公司利润增加同比分别增收427万元、269万元，代征单位采油五厂同比增收344万元。五是车辆购置税增收675万元，主要是宁夏瑞业工贸有限公司、宁夏安顺达运输有限公司和宁夏鼎盛运输有限公司集中购置业务需要特种车辆分别增收268万元、186万元和98万元。

减收原因：一是长庆油田、川庆钻探工程公司和长庆石油勘探局受上年入库以前年度税款、原油价格连续下跌和投资减少原因共减收58817万元。二是盐池县供电公司受销售量减少减收270万元，宁夏银星能源盐池风力发电分公司并网后供大于求，电网公司限制输电量，收入大幅减少，同比减收1274万元。三是采油三处纳税地点转移个人所得税减收894万元，采油三厂工资薪金降低减收500万元。四是盐池县国土资源局代征耕地占用税入库税款1630万元，上年入库5200万元，减收3570万元。五是“营改增”政策性调库，国内增值税、改征增值税、营业税从县级国库共划出3619万元，当年增值税、营业税分别划出3156万元、463万元。

（四）非税收入增幅较大，拉动县级一般公共预算收入

非税收入完成36775万元，增长138.1%，占比47.6%，收入结构不合理。分科目看行政性收费收入增幅较大为98.1%，其他收入增幅过百为299.6%，占非税收入的51.1%。分析原因：主要为非即期的收入清算入库及石油企业的捐赠收入，可持续性弱。

（五）财政支出增长平稳，民生支出有效保障

全年县级一般公共预算支出329841万元，为变动预算的97.4%，同比增支45826万元，增长16.1%。分科目看，全年公共安全支出8570万元，下降16.6%，主要是法院、检察院上划自治区，“两院”同比减支3138万元;社会保障和就业支出38993万元，主要支付城市及农村低保资金4407万元、城乡居民养老保险补助资金8025万元、未成年人保护中心工程款520万元；医疗卫生与计划生育支出26544万元，增长33.7%，主要支付公立医院设备更新3476万元，新农合资金列支6239万元；节能环保支出19260万元，增长10.7%，主要支付退耕还林及退牧还草工程资金9040万元、污水处理提标改造工程资金2900万元、建档立卡生态护林员工资600万元；城乡社区事务支出30662万元，增长41.2%，主要支付大县城建设的道路绿化改造工程、高沙窝园区建设、公交车辆运营、智能交通系统工程、供热管道改造和供热站点迁建以及古城墙维护等资金共计18399万元；资源勘探信息等支出6978万元，增长494.4%，主要支付中小企业发展及考核资金2000万元、2016年全国跳伞竞标赛活动资金200万元，开展PPP融资模式，为正源达水泥有限公司拆除补助1000万元和长盐公司等企业注册资金1000万元；住房保障支出23214万元，增长28.7%，主要支付棚户区改造工程建设资金12472万元及配套供热工程建设资金5052万元、注入棚户区贷款资本金5000万元，机关事业单位工作人员住房公积金和购房补贴分别为3888万元、2580万元。

三、2016年地方经济运行状况分析

（一）从宏观经济看，经济运行稳中向好，结构调整稳步推进

1、经济运行稳中向好。全县实现地区生产总值72.21亿元,按可比价格计算,增长12.7%，增速比上年同期回落2.8个百分点，比前三季度提高了0.6个百分点。分别高于全区、全市4.6个百分点和3.7个百分点，排全区第一位。分产业看，第一产业实现增加值5.99亿元，增长5.1%，增速较上年同期提高了0.9个百分点；第二产业实现增加值41.49亿元，增长14.3%，增速较上年同期回落了6.6个百分点;第三产业实现增加值24.73亿元，增长11.9%，增速较上年同期提高2.6个百分点。

2、结构调整稳步推进。从三次产业的构成看，三次产业增加值结构由2015年的9:57:34调整为2016年的8.3:57.5:34.2，第一产业比重下降0.7个百分点，第二产业比重上升0.5个百分点，第三产业比重上升0.2个百分点。从三次产业对经济增长的贡献来看，一、二、三产业对经济增长的贡献率由2015年的2.8%、78.2%和19%变为2016年的3.6%、64.3%和32.1%，第三产业对经济增长的贡献率较上年提高13.1个百分点。

（二）从供给侧生产看，三次产业协调发展，服务业贡献力稳步提升

1、农业生产基本平稳。全年实现农林牧渔业总产值13.45亿元，增长4.9%。粮食播种面积79.45万亩，增长11%，实现粮食总产量10.6万吨，增长21.1%。畜牧业生产稳中有进，畜牧业总产值6.73亿元，同比增长13.0%，占农林牧渔业总产值的比重达50%。

2、工业生产稳中趋缓。全县53家规模以上工业企业累计实现工业增加值29.2亿元，增长17.8%，增速较上年同期回落了3.4个百分点。工业增加值占GDP的比重为40.6%，对经济增长的贡献率为51%，拉动经济增长6.5个百分点。从轻重工业发展情况看,重工业增长快于轻工业。全年规模以上轻工业实现工业增加值0.9亿元，同比增长5%，占比3.1%；重工业实现工业增加值28.3亿元，同比增长18.4%，占比96.9%，重工业增速高于轻工业13.4个百分点。从产品产量看，重点监测的产品产量有升有降。

3、服务业贡献力持续提升。全县服务业实现增加值24.73亿元，增长11.9%，增速较上年同期提高了2.6个百分点。服务业增加值占地区生产总值比重较上年同期提高了0.2个百分点，对经济增长的贡献率较上年同期提高了13.1个百分点。

(三)从需求侧拉动看，市场需求持续低迷,固定资产投资依然是主要动力

1、固定资产投资平稳增长。全县共实施各类项目147个，累计完成固定资产投资180.28亿元，增长19.6%，增速较上年同期回落了19.6个百分点。分行业看，第一产业完成投资7.06亿元，增长82.0%,占全部投资额的3.9%；第二产业投资完成153.05亿元，增长24.3%，占全部投资额的84.9%；第三产业完成投资20.17亿元，下降15.0%，占全部投资额的11.2%，二产投资依然占据主导地位。民间投资成为全县固定资产投资的重要支撑。全年民间投资127.19亿元，占全县固定资产投资的70.6%，对投资的贡献较为突出。房地产投资快速增长。全年完成房地产投资8.93亿元，同比增长76.7%。

2、消费市场持续低迷。全年完成社会消费品零售总额12.3亿元，增长6.8%，增速比上年同期回落了0.9个百分点，比前三季度提高了0.3个百分点。从销售单位所在地看，乡村销售额增速快于城镇。全年城镇实现社会消费品零售总额11.43亿元，增长6.1%，占比92.9%，乡村实现社会消费品零售总额0.86亿元，增长16.6%，占比7.1%，乡村消费增速高于城镇增速10.5个百分点。

（四）从质量效益看，质量效益持续向好，居民收入稳步增加

1、财政收支稳中向好。全年全县一般公共预算总收入15.65亿元，同比下降15.6%；县级一般公共财政预算收入完成7.72亿元，同比增长1.9%；其中税收收入完成4.04亿元，同比下降33%，占比为52.4%。财政支出稳步增长。全年县级一般公共预算支出32.98亿元，同比增长16.1%。

2、金融存贷稳中有进。截至12月底，全县金融机构人民币各项存款余额90.88亿元，比上年末增加17.02亿元，同比增长23%；其中，住户存款余额54.56亿元，较上年末增加11.72亿元，同比增长27.4%。金融机构人民币各项贷款余额54.6亿元，较上年末增加5.6亿元，同比增长11.4%。

3、居民收入稳步增加。全年城镇居民人均可支配收入达22673元，较上年增加1754元，同比增长8.4%，增速较上年同期回落0.8个百分点；农村居民人均可支配收入达8532元，较上年增加858元，同比增长11.2%，增速较上年同期提高了1.2个百分点，居全区首位。城乡居民收入比为2.7:1（以农村居民人均可支配收入为1）。

4、物价水平小幅上扬。全县居民消费价格总指数上涨1%。八大类商品呈现“六涨二降”的态势。其中：食品烟酒类上涨1.7%，衣着类上涨1.8%，生活用品及服务类上涨0.1%，教育文化娱乐类上涨1.5%，医疗保健类上涨4.3%，其他用品和服务类上涨3.1%；居住类下降0.4%，交通通信类下降2.5%。

四、2016年财政工作完成情况

全县财政呈现出“一降一稳两增长”，即税收收入明显下降，社会保险基金平稳运行，非税收入快速增长，财政支出较快增长。

--挖掘潜力增收入。加快企业转型升级，培植新的地方经济增长点。积极鼓励企业做大做强，为财政增收提供后续保障。进一步加大财政与国税、住建、国土等职能部门协作力度，对主体税种，重点税源，纳税大户进行重点监控。充分发挥协税护税网络作用，面对石油、煤炭价格产量双降的形势，在耕地占用税、土地增值税、个人所得税、营业税等税种上下功夫，充分挖掘潜在优势，规范非税收入，确保各项收入应收尽收。

--优化支出保民生。始终把保障和改善民生作为财政工作重中之重，积极争取地方债15350万元，用于置换地方政府债务，缓解债务还本压力；加快民生领域和重点项目建设投入，民生支出达到293623万元，同比增长15%，占一般公共预算支出的89%。统筹城乡建设。协调贷款106000万元，完成2000户棚户区改造；争取大县城建设资金17800万元，支持城乡基础设施建设；整合资金35271万元，支持农业特色产业、现代农业、生态环境保护和林业建设；筹集资金5600万元，完成营盘台、二道沟等14个美丽乡村建设。人居环境不断改善，城乡面貌进一步提升。支持教育优先发展。教育支出36803万元。实施义务教育薄弱学校改造，免除高中阶段的学费、课本费及农村学生住宿费，保障了全县困难家庭寄宿生的交通补贴。按年生均700元的标准将高中教育生均公用经费纳入年度财政预算，高于全区平均水平。健全社会保障体系。全县社会保障和就业支出38993万元。深化公立医院改革，按照服务人口的2‰核定医务人员，并按工资总额的60%予以保障，打破了编制的界限，实现了同工同酬；组建城乡医疗联合体，推动基本公共卫生服务均衡发展；城乡医疗保险财政补助标准由432元提高到472元；城乡居民基础养老金由135元提高到150元；安置公益性就业岗位142人，举办实用技术培训班119期5946人；筹资110万元，为2.4万老年人购买了老年人意外伤害综合保险；切实保障全国健康促进县成功创建。推进文化旅游事业发展。投入资金1.98亿元，增长13%。举办了全国跳伞锦标赛、房车旅游文化节等一系列文化旅游活动，全力打造宁夏东部环线边塞旅游板块，推进全域旅游快速发展。

--整合资金促脱贫。整合资金4.43亿元，实施基础设施建设，改善了贫困群众生产生活条件；投入资金1.6亿元，支持滩羊、甘草、小杂粮、黄花等特色优势产业发展，推动“一乡一业”、“一村一品”和三次产业跨界融合发展；通过担保撬动银行为8136户建档立卡户贷款5.13亿元，户均6.3万元；筹资2200余万元，“量身定做”了12项脱贫保险，实现了建档立卡户脱贫路上“零风险”；对121名鳏寡孤独和残疾智障等无劳动能力人口集中供养，对2371户5112名完全或部分丧失劳动力的贫困人口实行政策兜底。

--深化改革严管理。向改革要效益，以创新促发展，财政体制机制活力进一步凸显。深化财税体制改革。“营改增”工作全面推进，全面清理行政事业单位国有资产，建立宽进严出的“漏斗式”管理模式；争取国务院六项激励政策，提前调度库款20000万元，撬动银行为贫困户发放贷款。县乡公务卡使用进一步加强，全年通过公务卡消费1224万元，占公用支出24.5%；政府购买公共服务达到公共服务项目资金的30%；建立健全清理存量资金激励约束机制，盘活存量资金4775万元，全部用于民生建设。推进中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制。深化投融资体制改革。按照“母子”两层方式，整合了9家国有企业，设立盐池县融盐、兴盐国有资本投资运营公司，增强了投融资公司融资能力，拓展融资渠道；探索政府公益性资产有偿使用、股权融资、向社会力量购买服务等融资新模式，财政出资2500万元成立了国有公交公司；财政投入5000万元，撬动社会资本投入25000万元，成立了中民融盐扶贫担保有限公司。加快推广应用PPP等多种投融资模式，实施了体育馆、柳高天然气输气管道、污水处理厂、通用机场4个PPP项目，撬动社会资本4亿元投资基础设施及公共服务领域。深化金融体制改革。设立了县金融工作局，制定了《盐池县金融发展规划》，开展了信用乡、村、组、户四级信用评定工作，对县内运行较好的40余家企业进行了实地调研，帮助企业在融资、上市、“新三板”、发行企业债等方面出谋划策，拓宽企业融资渠道。加强绩效监督管理。树立“花钱必有效，无效必问责”的理财、用财新理念，健全预算绩效管理机制，将当年完工项目的30%纳入预算编制、执行、监督、评价和问责全过程，形成了“以财政部门为主导，以主管部门为主体，以部门自评为基础”的评价工作组织体系，提高了财政资金使用效益。加强政府债务管理。我县各类债务155246万元，其中一般债券55963万元，外债4343万元，其他一般债务91940万元，专项债券3000万元，强化债务风险预警机制，将甄别后的地方政府存量债务纳入预算管理，到期债申请自治区置换债全部偿还。

2016年我县虽然取得了一些成绩，但在总结取得成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行还面临一些突出的困难和问题：一是经济下行压力持续加大。市场需求低迷、内需呈偏弱的状况仍未有效改善，工业生产者价格持续负增长，企业运营成本持续上升，盈利空间进一步收窄，企业生产积极性受挫，工业下行压力依然较大，停产减产企业较多，而我县税收主要来源于原油、天然气、煤炭等行业，资源价格稍有变动就会带来税收收入变化，税源不确定因素继续存在，财政收入增长动力弱，增速大幅回落，收入结构不尽合理。二是财政支出刚性增长，投资环境依然严峻，投资完成量较大，投资中设备购置占比大，对经济增长拉动强的建筑工程占比小，增速慢，但公共财政保障范围不断拓宽，保障标准不断提升，收支矛盾日益突出。三是政府性债务风险总体可控，但化解风险的任务长期艰巨。四是部门、乡镇财经纪律意识比较淡薄，财政管理和会计基础工作薄弱，内控机制不健全，资金使用的规范性、安全性、绩效性有待进一步提高。这些困难和问题要引起我们高度重视，在2017年工作中采取措施加以解决。