盐池县人民政府

盐池县2017年预算绩效管理工作总结

根据自治区财政厅《关于上报2017年预算绩效管理工作总结及相关表格的通知》（宁财（预）便函〔2017〕45号）要求，现将盐池县2017年预算绩效管理工作总结汇报如下：

一、工作开展情况

2017年，我县财政按照中央和自治区关于加强预算绩效管理的总体要求，树立“讲绩效，重绩效，用绩效”的财政资金绩效管理理念，积极建立绩效评价与预算安排的挂钩与约束机制，绩效评价结果与部门预算编制实现紧密结合，不断健全和完善贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。2017年绩效评价主要从项目决策、项目管理、项目产出、项目效果等方面入手，全面、真实、客观地反映项目资金使用情况、管理现状和绩效状况。我县通过第三方独立评价方式，聘请宁夏天翊投资项目分析事务所对2015-2016年县城各类绿地管护费项目、2016年盐池县保障性安居工程、2015-2016年种粮农民直接补贴和农资综合补贴、2016年度困难群众基本生活救助及盐池县公共文化服务体系建设等项目开展绩效评价，项目评价涉及8个乡镇、3个部门单位和103个村，纳入绩效目标管理的项目金额101586万元，较上年增加46696万元，占当年县财政公共预算支出的27.74%，高于上年11.9个百分点，占项目支出的34.37%，高于上年14.36个百分点。通过对项目实施情况进行综合绩效评价，初步达到改善预算部门的财政支出管理、优化资源配置及提高公共服务水平的目的，为改善财政资金管理，以及为全县民生项目管理提供决策参考依据。

二、经验做法及取得的成效

（一）强化绩效评价结果应用。将绩效评价结果及时反馈给部门、单位，促其尽快整改。同时应用于预算安排，推进评价结果落地，进一步提高预算管理水平，提升资金使用效益。比如：通过对2015-2016年县城各类绿地管护费项目开展绩效评价，进一步掌握了城区实有绿地管理面积和每亩管护成本。截止2016年底县城绿地管护面积为5538.2亩，其中街头绿地1238.8亩、公园广场1245亩、道路绿地1103.4亩、防护林1951亩，绿地管护预算定额标准为2691元/亩（不含防护林），实际每亩支出的管护成本为2474元/亩（不含防护林），每亩预算定额减少217元，下降8%。将此项评价结果运用到2018年预算编制中，2018年绿地管护费较2017年减少77.8万元。

（二）多纬度开展预算绩效评价。一是加强事后综合评价，将上年预算绩效事后评价结果与下年部门预算编制紧密结合。一方面，对2016年度县级42个一级预算单位整体支出情况进行了绩效综合评价，评价内容包括部门预算绩效目标编报、预算执行、预算管理三个方面。另一方面，重点选取2016年5个重点项目开展了绩效评价，涉及民生保障、保障性安居等重大民生项目，评价过程中，积极引入第三方机构参与绩效评价，为2018年项目预算编制提供了有效依据。二是推进事中跟踪评价，将执行年度预算绩效目标跟踪评价结果与预算项目调整紧密结合。对2016年县级部门预算重点项目进行中期执行跟踪评价，涉及重点项目10个，预算资金88556万元，包括城市建设类、社会服务类、公共文化服务三类。从总体看，在组织管理上，各部门制定了重点建设项目管理制度，建立了重大项目协调机制，项目实施总体进展顺利；项目立项上，立项申报、审批文件资料齐全，立项程序基本规范；资金管理上，制定了建设项目资金拨付管理办法，规范了管理流程。通过及时跟踪目标实现情况，对前期论证不充分、绩效目标不明确、项目预算执行率低、存在风险隐患的项目提出了整改意见，对项目执行与绩效目标发生偏离的，及时进行纠正和调整。三是强化事前目标评价，将申报下年度预算绩效目标事前评价与预算编制紧密结合。首次将全县重点项目预算和部门预算编报、审核全过程紧密结合。在编制2018年预算之前先编报三年滚动预算和重大项目储备，同时，在编制2018年部门预算时，对凡申报2018年预算的项目要求全部填报绩效目标，所有绩效目标全部实现部门自评、财政审核。上述评审结果均在2018年预算编制中进行了有效结合。

三、目前预算绩效管理工作中存在的问题

在2017年预算绩效管理工作中，重点反映出以下几个方面的问题：

一是预算绩效管理范围有待于进一步扩大。尽管我县绩效评价工作已经开展，但评价项目数量和资金数额占项目总量和财政支出的比重还不高。其次是部门对预算绩效重视程度不够，绩效管理意识也较弱，造成了部门在开展预算绩效工作时阻力大、困难多的局面。

二是评价指标体系需要进一步完善。财政支出评价对象涉及行业多，项目之间差异性达，目前虽然中央已经发布共性指标，但真正能体现项目效果的个性指标，由于设置难度大，还不能满足目前工作需要。加之，我县预算绩效管理工作仍处于推进爬坡阶段，独立评价机构尚未建立，缺乏专业评价管理人员，相关制度还没有完全建立起来，开展绩效评价时，缺乏统一的尺度，造成绩效目标与绩效评价的错位与不对等。

三是预算绩效评价结果应用程度有待进一步提升。我县在绩效管理中重点突出“实效性”，强调绩效工作的结果导向原则，在每项评价应用的点上有突破、有成效，但未在面上形成各类预算业务与绩效互为促进的融合机制，有待于在各项体制、机制和具体预算管理流程完善过程中有效嵌入绩效因素，使绩效结果从点式的一次性应用向面上的常态化应用转变。

四是人员素质有待于进一步提高。由于预算绩效管理工作开展时间较短，加上缺乏系统培训，无论是财政部门还是预算单位，对预算绩效管理认识还不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位，由此造成绩效评价工作还未摆脱财务考评的而影响。

四、下一步努力的方向及工作措施

下一步，我县财政将继续坚持“讲绩效、重绩效、用绩效”的绩效管理理念，建立健全贯穿于项目实施全过程，包括绩效目标管理、绩效监控、绩效评价、结果应用的绩效管理机制。重点从五个方面强化预算绩效管理工作：

（一）强化绩效理念。不断完善“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理机制，从项目绩效目标编制审核入手，加强财政资金的跟踪问效，及时纠正绩效偏差，延伸财政管理链条，提升精细化管理水平，提高财政资金的使用效益。

（二）完善信息系统。尽快完善相关信息系统，包括：住房公积金、银行、运管等，相关管理部门尽快实现信息共享，促进保障对象的收入、资产及其变动情况得到准确核实，提高财政预算绩效评价工作效率。

（三）建立独立评价机构增加相应编制。财政预算绩效评价工作精细化、专业化水平要求高，县一级财政工作人员压力大，建议县一级也成立专门的评价机构，核增人员编制，使绩效管理工作日常化、制度化。

（四）进一步推进结果应用。真正将评价结果作为项目预算编制的重要依据，对评价结果好的，优先安排资金，对评价结果不好的，不予安排资金或调减预算，为项目预算提供参考。

（五）积极培育第三方市场。多渠道发掘符合条件的专家和中介机构，不断壮大第三方评价队伍。同时，加强专家库和中介机构库的日常管理，严把入口关，完善资质评定制度，科学分类，动态管理，利用电子信息系统平台，建立能进能出的管理机制。

2017年地方财政部门预算绩效管理工作推进情况统计表.xls

附件：1、盐池县2017年预算绩效管理基础工作情况

2、盐池县2017年预算绩效目标管理情况

3、盐池县2017年开展的绩效监控情况

4、盐池县2017年完成的绩效评价工作

5、盐池县2017年绩效评价结果的应用情况

6、盐池县预算绩效管理工作推进情况其他材料