盐池县人民政府

关于2022年全县财政收支决算和2023年上半年财政预算执行情况的报告

盐池县人民代表大会常务委员会：

根据会议安排，现将2022年全县财政收支决算和2023年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2022年全县财政收支决算情况

2022年，县财政主动适应新常态，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，紧盯自治区第十三次党代会确定的目标任务，严格执行县人大十八届一次会议审查批准的预算，落实积极财政政策，有效应对经济下行压力，不断提高财政精准性和可持续性，全力以赴抓好稳增长、调结构、促改革、防风险、优生态、惠民生各项工作，财政运行呈现稳中有进、好于预期的态势，财政决算情况总体较好。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

（一）一般公共预算收支完成情况

2022年，全县一般公共预算全口径决算收入为454176万元，其中：县级一般公共预算收入78250万元，自治区转移支付收入317266万元，上年结转34660万元，地方政府债券转贷收入24000万元。全县一般公共预算全口径决算支出为454176万元，其中：一般公共预算支出405323万元，完成年度预算的91.4%，债务还本支出10172万元，上解上级支出618万元，结转下年支出38063万元。收支总量相抵，实现收支平衡。

从收入决算具体情况看，在受新冠疫情影响、减税降费政策落地落实、经济增速放缓等多重减收因素背景下，采取有力措施，深入挖掘增收潜力，加大盘活存量资金及闲置国有资产力度，县级一般公共预算收入完成78250万元，完成年度预算任务的84.4%，同比下降6.2%。其中：税收收入44098万元，完成预算任务的78%，同比下降2%，非税收入34152万元，完成预算任务的94.3%，同比下降11%。

（二）政府性基金收支决算情况

2022年，政府性基金收入完成10200万元，为年度预算的90.9%，同比下降33.8%，自治区补助收入1958万元，上年结转1097万元，地方政府债券转贷收入4500万元，全县政府性基金全口径决算收入为17755万元。政府性基金支出完成15682万元，为年度预算的94.5%，同比下降19.9%，专项债券还本支出1153万元，结余结转920万元，全县政府性基金全口径决算支出为17755万元。

（三）社会保障基金收支决算情况

2021年年末滚存结余24239万元，2022年社会保障基金收入决算为34865万元，支出决算为30245万元（企业职工养老保险2019年10月起实行了自治区统筹，职工基本医疗保险<含生育保险>、城乡居民基本医疗保险2021年实行了市级统筹，收入、结余和支出中均不包含企业职工养老保险、职工基本医疗保险<含生育保险>、城乡居民基本医疗保险），2022年年末滚存结余28859万元。

（四）需要说明的几个问题

1.关于决算编制情况。2022年财政决算是按照《预算法》及《预算法实施条例》规定和自治区财政厅统一口径，财政部门与各预算单位对全年的预算指标、财政拨款进行核对，对各单位的往来款项和资产进行了全面的清理，在此基础上进行编制汇总。2023年自治区财政厅确认了2022年的财政收支决算结果。因此，当年的决算编制符合相关规定。

2.关于国有资本经营预算调出资金情况。由于我县目前未启动编制国有资本经营收支预算，2022年国有资本经营预算上级补助收入5万元，按照《预算法》等有关规定，结转下年继续使用。

3.关于财政结转情况。2022年一般公共预算结转下年支出38063万元，其中：32066万元为单位结转资金，5997万元为财政结转自治区专项转移支付资金。

二、2023年上半年财政预算执行情况

2023年是贯彻落实党的二十大精神开局之年，是落实自治区第十三次党代会部署关键发力之年，坚持稳中求进工作总基调，聚焦冲刺西部百强县奋斗目标，突出新型工业、生态建设、文明城市创建三项重点，进一步深化预算管理制度改革，落实积极的财政政策要加力提效，注重精准、更可持续，加强财政资源配置，优化财政支出结构，加大重大决策部署财力保障，坚决兜住“三保”底线。坚持预算法定，严肃财经纪律，不折不扣落实过“紧日子”要求，从严控制一般性支出，积极防范化解地方政府债务及财政运行风险，增强财政可持续性，保持经济运行在合理区间，为推动经济社会高质量发展、建设“强美富优”现代化新盐池提供坚实保障。

（一）财政预算执行情况

1.一般公共预算收支完成情况

2023年上半年，一般公共预算收入完成50619万元，为年度预算的54.1%，快于序时进度4.1个百分点，同比增长24.7%。其中税收收入完成41324万元，为年度预算的73.1%，同比增长128.6%，占比为81.6%；非税收入完成9295万元，为年度预算的25.1%，同比下降58.7%，占比为18.4%。一般公共预算支出完成223540万元，完成变动预算数的55.4%，同比增长10.4%，快于序时进度5.4个百分点。

2.政府性基金收支完成情况

2023年上半年，政府性基金预算收入完成2225万元，为年度预算的27.4%，慢于序时进度22.6个百分点，同比下降65.9%。政府性基金预算支出完成2600万元，为变动预算数的33.1%，慢于序时进度16.9个百分点，同比下降58.1%。

3.社会保障基金收支完成情况

2022年年末结余28859万元。2023年上半年，社会保障基金收入完成23823万元，为年度预算的69.56%，快于序时进度9.56个百分点，同比增长1.52%。社会保障基金支出完成16007万元，完成年度预算的48.09%，增支2543万元，同比增长18.89%（由于企业职工养老保险由自治区统筹，医疗保险2021年由市级统筹，所以收入、支出、结余均不包含企业职工养老和医疗保险），期末滚存结余36675万元。

（二）地方政府债务情况

1.债务限额情况。截至目前，我县2023年地方政府债务限额349839万元，其中一般债限额307357万元，专项债限额42482万元。

2.债务余额情况。截至目前，我县地方政府（限额内）债务余额为290204.72万元，其中：一般债券246529.65万元，专项债券为36899万元，政府外债6776.07万元，未突破地方政府债务限额。

3.债务还本付息情况。2023年政府（限额内）债务计划还本付息37514.1万元（其中：外债还本425万元，政府债券还本27305万元，外债付息75万元，政府债券付息9709.1万元），本息均按合同约定时限偿还，资金来源为：除政府债券还本21600万元需申请再融资债券安排外，其余15914.1万元均为本级财政预算安排。截至目前，债务还本196.33万元，其中：外债还本196.33万元，政府一般债券还本0万元，政府专项债券还本0万元；债务付息4072.41万元，其中：外债付息124.32万元，政府一般债券付息3328.92万元，政府专项债券付息619.17万元。

4.新增政府债券使用情况。2023年新增政府债券（第一批）资金11500万元，其中一般债券预算指标细化分配至我县12个部门共34个项目，并已拨付到位11000万元，截至目前已支付3126.93万元。2023年申报新增专项债券资金5000万元，系我县新经济产业园建设项目。

5.隐性债务管理情况。一方面，摸清债务底数，落实监管机制。将系统内外全部债务一并纳入统计监测范围，将全口径债务纳入风险评估预警和应急处置范围，实现政府性债务信息化、精细化、动态化监管，及时发现和处置潜在风险。另一方面，统筹资金安排，逐步化解债务。通过争取一般性转移支付资金、专项转移支付资金、盘活财政存量资金等方式，在确保“保基本民生、保工资、保运转”前提下，大力压减一般性财政支出，积极稳妥消化债务，截至目前，共化解隐性债务14315.62万元，占年度化解任务的78.69%。

（三）上半年财政收支运行存在的问题

从财政收入看，受税收政策因素影响，叠加能源价格下行因素，减税降费政策持续全面落实等政策性减收因素涉及面广，影响时间长。县人代会决议通过的2023年县级一般公共预算收入达到93500万元，同比增长19.5%，增幅为近年来最大。2022年中央财政对自治区转移支付增长18%，2023年增长按3.1%安排，中央转移支付增幅明显放缓，而我县对自治区财政转移支付依赖程度很大，2022年上级补助收入占一般公共预算总收入的70%，预计2023年预算安排平衡存在巨大压力。从财政支出看，“三保”支出、刚性支出有增无减，加快推进新旧动能转换，落实保市场主体、支持实体经济高质量发展的系列政策，加快黄河流域生态保护和高质量发展先行区建设，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接等重大战略，落实县委、政府确定的民生实事等，都需要增加大量的财政支出，财政支出压力进一步加大，财政收支矛盾突出。

三、2023年下半年主要工作

下半年，财政工作面临的形势依然严峻。针对存在问题和困难，2023年下半年重点做好以下几方面工作：

（一）使用更加有力有效的积极财政政策，努力推动全县经济实现质的有效提升和量的合理增长

1.有力有效组织财政收入。严格依法征收、应减尽减、应收尽收，合理盘活国有资产资源，确保完成县级一般公共预算收入同比增长19.5%的预期目标。健全重点税源动态管理机制，持续实施重点税源监测预警，开展重点税源分析研判，依法依规组织税收收入。加强与税务、工信、自然资源等部门联动，确保财政收入与经济发展指标大体协调、月度间均衡稳定，实现财政收入稳定增长、收入质量稳步提升。

2.落实减税降费政策。不折不扣落实各项减税降费政策，增强经济发展的内生动能。加大对中小微企业、个体工商户以及特困行业的支持，及时解决市场主体反映的突出问题，增强财政政策的针对性和有效性，改善社会预期，提振市场主体信心。

3.实施财源建设工程。建立重点税源动态监测机制，强化税收数据分析，全面掌握重点税源企业发展态势，结合重点税源企业所处的不同发展阶段和企业特点，有针对性地提出培育壮大的技术路径。统筹现有资金渠道，调整优化财政资金支持方向，综合运用产业引导基金、贷款贴息等财税金融工具，推进产业转型升级，推动形成支柱财源坚强稳固、新兴财源生机勃发、后续财源发展强劲的可持续财源建设局面。

（二）持续扩大有效投资活跃消费，促进经济平稳健康增长

1.支持重点产业发展投资。牢固树立产业投资为主的理念，通过贷款贴息、政府投资基金等方式，积极引导社会资本投向重点产业，强化部门协同，提前谋划并加强项目申报储备，将新能源项目和新型基础设施项目纳入支持范围，支持布局重大产业项目，重点向园区和市政基础设施、高效节水农业项目倾斜，做到重点投资项目投入力度不减，资金使用更加聚焦。

2.用足用好财政政策工具。用好政府债务限额政策，用足专项债务限额空间，为扩大政府投资提供支持。完善基础设施投入政策，围绕能源、交通、水利等重点领域、重点项目，千方百计筹集项目资本金，制定项目融资方案，争取将更多的项目申请纳入区、市重大项目，将资金配置在最高效领域，保证全县投资规模稳定增长。

3.支持扩大活跃消费。充分发挥扩大消费的基础性作用，围绕全区“消费需求促进年”活动部署，实施更大力度促消费政策，努力消除短板制约促进恢复和扩大消费。用足用好消费券政策工具，发挥财政资金撬动作用，分阶段、有重点投入财政资金，对家电以旧换新、绿色智能家电下乡、购置新能源汽车等予以支持，增强群众消费意愿，提振消费信心。

（三）以支持乡村振兴为重点，全面推进农业农村优先发展

1.支持巩固脱贫攻坚成果。严格落实“四个不摘”要求，保持财政支持政策总体稳定，全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果。盘活用好衔接资金，确保用于产业的比例达到60%以上，支持做好“土特产”大文章，挖掘多元价值效益，促进一二三产业融合发展，不断增强产业对农民增收的拉动作用。深入开展衔接推进乡村振兴补助资金政策落实情况自查工作，持续推进乡村振兴领域腐败和作风问题专项治理。

2.支持农业生产能力建设。积极落实藏粮于地战略，向耕地、种子和科技要产能，支持高标准农田、高效节水农业建设，创建高标准农田与高效节水农业示范区。落实耕地地力保护补贴、大豆玉米复合种植补贴、农机购置及应用补贴等政策，稳步推进农业保险提标、扩面、增品，确保粮食播种面积和产量稳定增加。

3.支持美丽宜居村庄建设。启动实施美丽村庄整村推进示范财政奖补试点，持续开展农村生活污水垃圾处理，支持村容村貌提升，支持乡村治理，落实村级组织运转经费保障制度，推动宜居宜业和美乡村建设，扎实推进农村“厕所革命”整村推进奖补工作。

（四）以兜牢兜实民生底线为责任，全力保障和改善民生

1.支持办好民生实事。坚持以人民为中心的发展思想，正确处理好尽力而为与量力而行的关系，确保用于民生的资金投入继续保持在80%以上，有针对性地出台与实施民生政策，全力支持落实政府工作报告提到的民生实事，着力推动民生事业高质量发展。民生资金重点用于着力解决群众需求最迫切的问题，坚守“不能出现困难群众日子过不下去”的底线，以有效的资金投入切实提升群众获得感、幸福感。

2.支持落实就业优先战略。围绕开展“就业创业促进年”活动，实施就业创业优先工程，全面落实各项就业支持政策，关注就业困难群体、脱贫人口、农民工、青年特别是高校毕业生等重点群体就业。统筹运用税费减免、贷款贴息、阶段性社保缴费降、缓、返等政策，推进市场主体稳定发展，促进市场化就业稳岗。强化创业服务措施培育壮大各类创业实体，以创业带动就业。继续落实“三支一扶”“西部计划”“基层服务”扩大就业政策，增加高校毕业生就业量。积极开展政府性补贴职业技能培训，全面提升劳动者素质。

3.支持加大社会保障力度。进一步改革完善困难群众兜底保障政策，支持提高低收入家庭、生活困难群众基本生活救助水平。健全重特大疾病医疗保险和救助制度，降低贫困患者大病保险起付线，提高医疗救助托底保障罹患重特大疾病贫困患者年度最高救助金额。全力推动城乡低保扩围增效落实落细，持续提高老年人优待水平，做好高龄津贴政策提标扩面，实现高龄老人全覆盖。全面落实养老保险和医疗保险补助政策，支持稳步提高养老保险、居民医保待遇，推进企业职工基本养老保险全国统筹。完善退役军人保障体系，健全优抚对象等人员抚恤和生活补助标准动态调整机制，深化退役军人安置制度改革。支持完善残疾人保障制度和服务体系，实施困难残疾人无障碍家庭改造，兜牢困难群众基本生活底线。

（五）以安全和稳定为基础，采取有力有效措施防范化解重大风险

1.全力防范化解地方政府债务风险。把防范化解财政金融风险放在更加突出的位置，在有效支持高质量发展中，加大力度保障财政可持续和地方政府债务风险可控。一是足额安排债券还本付息资金，杜绝政府债务违约风险。坚持10年化债任务目标不动摇，切实将隐性债务规模压减下来。二是坚决遏制新增隐性债务，保持高压态势，对新增隐性债务严肃追责问责，落实闭环管理问责机制，持续做好法定债务与隐性债务合并监管工作。三是严格融资平台管理，防范地方国有企事业单位“平台化”，加快融资平台的市场化转型，促进融资平台健康发展。

2.全力保障基层财政平稳运行。加强基层“三保”动态监测和全过程监管，定期研判基层财政运行状况，采取加大财力保障、紧急调度库款等方式，及时解决实际困难和突发问题，做到风险隐患早发现、早预警、早处置。要切实提高思想认识，强化管理，完善“三保”预算审核机制，坚持“两个支出”优先顺序，妥善解决疫情防控费用欠款问题，预算安排足额编列，确保全县“三保”不出任何风险。

3.全力做好应急救援和安全生产保障。统筹安排公共安全保障资金，加强危化企业、煤矿等重点领域安全风险防控，支持能源保供、应急救援基础设施和安全生产监管能力建设，落实自然灾害生活救助政策，提高防灾减灾救灾能力，切实维护人民群众生命财产安全。支持建设更高水平的平安盐池，加强完善基层治理体系，加强政法综治、公安交警、市场监管等经费保障，确保社会大局和谐稳定。

（六）深入推进财政改革创新，全面提升财政管理现代化水平

1.扎实推进财政体制改革。贯彻落实“权责配置更为合理、收入划分更加规范、财力分布相对均衡、基层保障更加有力”的省以下财政体制。加快推进预算指标核算管理改革，努力构建预算指标核算管理全过程记录体系、全覆盖控制体系和全方位报告体系，以预算管理一体化系统全面运行为依托，常态化开展预算执行监督管理，实现预算管理全业务流程“顺向可控、逆向可溯”。

2.进一步强化预算管理。完善政府综合财务报告体系，健全政府资产负债管理。大力压减一般性和低效无效支出。建立完善“四紧盯四强化”工作机制，对直达资金实行全流程、全覆盖、全链条的精准跟踪指导，确保资金直达基层、直接惠企利民。严肃财经纪律，严格履行决策程序，严格遵循“先有预算、后有支出”的原则。做实做细项目库管理，优化支出结构，严格执行预算调剂、追加程序，规范结转结余资金使用，提高财政资金使用效益。加强银行账户管理，推动与人民银行、审计等部门实现信息共享共用，加强实有账户资金监管，提高财政资金管理效益。全面启用财政总会计新制度，充分发挥总会计职能作用，向全县人民交一本明白账。

3.深化预算绩效改革。推进预算绩效管理制度建设提质扩围，健全完善绩效管理基本制度，建立财政绩效考核激励约束、奖惩机制，将重大政策落实、财政体制管理、预算编制、执行、资产、政府债务、政府采购监管等列入绩效考核内容，提升绩效管理水平。

4.加强国有资产管理。推进解决公共资源闲置问题工作，做好行政事业单位国有资产处置整治工作。建立健全资产盘活工作机制，通过自用、共享调剂、实施公务仓管理、出租、处置等多种方式，提升资产盘活利用效率，确保过“紧日子”要求落地见效，提升资产盘活利用效率。从严做好新增资产配置预算审核工作，加强公务用车等重点资产管理，构建行政事业性国有资产配置、使用、处置全生命周期管理体系。高质量做好国有资产报告工作，落实年度审议意见整改工作，完善国有企业财务信息工作。

5.加强会计及行业管理。突出会计基础性地位，严格执行政府会计准则制度，全面加强会计核算，加强单位内部控制制度建设，切实提高行政事业单位会计管理规范化水平。提高财会人员综合素质，健全内部财会监督机制，不断加强国有企业会计监督。加大监督检查力度，严肃查处会计造假等违法行为。

6.加强信息化管理。全力打造数字财政工作新格局，高效建设公共财政综合管理平台，整合完善预算管理一体化系统，加快预算指标核算系统、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”系统建设，稳步提高政府采购电子化交易率，加强信息化监管预警。全面推广电子非税收入一般缴款书，构建全程无纸化、渠道多元化和入账电子化的非税收入收缴管理体系，实现企业群众办事缴费“一网、一门、一次”，真正做到“群众少跑腿，数据多跑路”，助力优化营商环境。

    7.进一步加强财会监督。健全财会监督体系和工作机制，严肃财经纪律，突出监督重点，坚持把贯彻落实区市县党委、政府重大政策部署作为财会监督工作的首要任务，聚焦减税降费、党政机关过“紧日子”、加强基层“三保”、规范国库管理、加强资产管理、防范金融债务风险等重点开展监督。切实做好审计发现问题整改，加强与各类监督贯通协调，有效保障财政政策落实和财政资金安全。